久光製薬株式会社 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2015年2月期)

(1) 当連結会計年度の財政状態の分析

①資産

当連結会計年度末の総資産は2,854億4千万円となり、前連結会計年度末と比べて335億8千7百万円増加しました。主な増減は、有価証券(97億3千8百万円増)、受取手形及び売掛金(94億9千4百万円増)及び投資有価証券(58億3千2百万円増)です。

②負債

当連結会計年度末の負債合計は633億8千6百万円となり、前連結会計年度末と比べて78億4千1百万円増加しました。主な増減は、電子記録債務(22億9千7百万円増)、未払法人税等(33億7千5百万円減)及び繰延税金負債(34億7千4百万円増)です。

③純資産

当連結会計年度末の純資産合計は2,220億5千4百万円となり、前連結会計年度末と比べて257億4千6百万円増加しました。主な増減は、利益剰余金(121億4千3百万円増)、その他有価証券評価差額金(64億7千6百万円増)及び為替換算調整勘定(67億3千7百万円増)です。

(2) 当連結会計年度の経営成績の分析

①売上高

売上高は1,567億4千3百万円(前年同期比4.1%増)となりました。これは主に、海外子会社の売上が好調に推移したことによるものです。

②営業利益

営業利益は205億2千7百万円(前年同期比7.3%増)となりました。これは主に、売上高が増加したことによるものです。

③経常利益

経常利益は284億8千9百万円(前年同期比1.5%減)となりました。これは主に、ノボガイン社解散に伴い持分法による投資利益が減少したことによるものです。

④当期純利益

当期純利益は187億8千4百万円(前年同期比12.0%減)となりました。これは主に、前期に特別利益として販売権許諾料を50億円計上したことによるものです。この結果、当連結会計年度における1株当たり当期純利益は219.28円、自己資本利益率は9.0%となっています。

(3) 当連結会計年度のキャッシュ・フローの状況の分析

当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は、前連結会計年度末と比較して108億3千3百万円増加し、886億1千4百万円となりました。

①営業活動によるキャッシュ・フロー

営業活動によるキャッシュ・フローは232億3千2百万円の収入(前連結会計年度は358億4千5百万円の収入)となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益(294億1千6百万円)、利息及び配当金の受取額(107億1千1百万円)、法人税等の支払額(138億7千4百万円)などによるものです。

②投資活動によるキャッシュ・フロー

投資活動によるキャッシュ・フローは89億4千5百万円の支出(前連結会計年度は58億4千3百万円の支出)となりました。これは主に、有形固定資産の取得による支出(46億9千1百万円)、投資有価証券の取得による支出(38億6千7百万円)などによるものです。

③財務活動によるキャッシュ・フロー

財務活動によるキャッシュ・フローは70億3千6百万円の支出(前連結会計年度は64億7千6百万円の支出)となりました。これは主に、配当金の支払額(66億4千2百万円)などによるものです。