木村化工機株式会社 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2016年3月期)

以下の文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループ(当社及び連結子会社)が判断したものであります。

(1)重要な会計方針及び見積り

当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたって留意すべき事項の詳細につきましては、「第5 経理の状況」をご参照下さい。

(2)当連結会計年度の経営成績の分析及び経営成績に重要な影響を与える要因について

当連結会計年度の経営成績の分析及び経営成績に重要な影響を与える要因につきましては、「第2 事業の状況 1 業績等の概要 (1) 業績」をご参照下さい。

(3)資本の財源及び資金の流動性についての分析

① 資産、負債及び純資産の状況

(資 産)

流動資産は14,243百万円と前連結会計年度末に比べ 360百万円の微減(△ 2.5%)となりました。これは主として、現金及び預金は 1,825百万円減少したものの、受取手形及び売掛金が 1,676百万円増加したことによります。
固定資産は 6,913百万円と前連結会計年度末に比べ 145百万円の微増(+ 2.1%)となりました。
この結果、総資産は21,156百万円と前連結会計年度末に比べ 214百万円の微減(△ 1.0%)となりました。

(負 債)

流動負債は 9,348百万円と前連結会計年度末に比べ 699百万円の減少(△ 7.0%)となりました。これは主として、仕入債務(支払手形及び買掛金、電子記録債務)が合計で 737百万円減少したことによります。
固定負債は 4,108百万円と前連結会計年度末に比べ 161百万円の微増(+ 4.1%)となりました。これは主として、退職給付に係る負債が 251百万円増加したことによります。
この結果負債合計は13,456百万円と前連結会計年度末に比べ 537百万円の微減(△ 3.8%)となりました。

(純資産)

純資産合計は 7,700百万円と前連結会計年度末に比べ 322百万円の微増(+ 4.3%)となりました。これは主として、利益剰余金が 521百万円増加したことによります。
この結果当連結会計年度末の自己資本比率は36.4%となりました。

②キャッシュ・フローの状況

「キャッシュ・フローの状況」につきましては、「第2 事業の状況 1 業績等の概要 (2) キャッシュ・フロー」をご参照下さい。

(4)戦略的現状と見通し及び経営者の問題認識と今後の方針について

戦略的現状と見通し及び経営者の問題認識と今後の方針につきましては、「第2 事業の状況 3 対処すべき課題」をご参照下さい。