株式会社伊藤園 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2016年4月期)

(1)財政状態の分析
(流動資産)
当連結会計年度末における流動資産の残高は1,595億17百万円で、前連結会計年度末に比べて59億19百万円増加しております。流動資産の主な変動要因は次のとおりです。
・「現金及び預金」の増加 43億36百万円
・「受取手形及び売掛金」の増加 20億40百万円
・「商品及び製品」の増加 5億93百万円
・「未収入金」の減少 20億8百万円
・「繰延税金資産」の増加 8億46百万円
なお、「現金及び預金」の変動内容につきましては、「第2〔事業の状況〕1〔業績等の概要〕(2)キャッシュ・フローの状況」をご参照ください。

(固定資産)
当連結会計年度末における固定資産の残高は1,281億85百万円で、前連結会計年度末に比べて41億64百万円減少しております。固定資産の主な変動要因は次のとおりです。
・「建物及び構築物」の増加 10億12百万円
・「工具、器具及び備品」の増加 16億46百万円
・「土地」の増加 12億31百万円
・「リース資産」の減少 40億36百万円
・「建設仮勘定」の増加 15億29百万円
・「のれん」の減少 76億12百万円
・「繰延税金資産」の増加 15億61百万円

(流動負債)
当連結会計年度末における流動負債の残高は1,007億56百万円で、前連結会計年度末に比べて247億18百万円増加しております。流動負債の主な変動要因は次のとおりです。
・「1年以内償還予定の社債」の増加 200億円
・「リース債務」の減少 8億13百万円
・「未払費用」の増加 18億69百万円
・「未払法人税等」の増加 26億94百万円

(固定負債)
当連結会計年度末における固定負債の残高は597億29百万円で、前連結会計年度末に比べて224億17百万円減少しております。固定負債の主な変動要因は次のとおりです。
・「社債」の減少 200億円
・「リース債務」の減少 33億68百万円
・「退職給付に係る負債」の増加 15億76百万円

(純資産)
当連結会計年度末における純資産の残高は1,272億15百万円で、前連結会計年度末に比べて5億45百万円減少しております。純資産の主な変動要因は次のとおりです。
・「資本剰余金」の減少 16億18百万円
・親会社株主に帰属する当期純利益の計上による「利益剰余金」の増加 86億15百万円
・配当金支出による「利益剰余金」の減少 52億54百万円
・「その他有価証券評価差額金」の減少 2億1百万円
・「為替換算調整勘定」の減少 13億66百万円
・「退職給付に係る調整累計額」の減少 7億39百万円

(2)キャッシュ・フローの状況の分析
キャッシュ・フローの状況の分析につきましては、「第2〔事業の状況〕1〔業績等の概要〕(2)キャッシュ・フローの状況」をご参照ください。

(3)経営成績の分析
(売上高)
当連結会計年度における売上高は4,655億79百万円(前期比8.1%増)となりました。売上高の分析につきましては、「第2〔事業の状況〕1〔業績等の概要〕(1)業績」をご参照下さい。

(売上総利益)
当連結会計年度における売上総利益は2,188億18百万円(前期比5.5%増)となりました。主な増加要因といたしましては、上記のとおり売上高が増加したことによるものです。

(販売費及び一般管理費)
当連結会計年度における販売費及び一般管理費は2,015億74百万円(前期比2.8%増)となりました。主な増加要因といたしましては、販売手数料の増加(前期比31億6百万円増)、給与手当の増加(前期比16億18百万円増)、運送費の増加(前期比7億28百万円増)等によるものです。

(営業利益)
当連結会計年度における営業利益は172億43百万円(前期比51.4%増)となりました。主な増加要因といたしましては、前述の要因等により、売上総利益114億8百万円増加がしたことによるものです。

(経常利益)
当連結会計年度における経常利益は150億74百万円(前期比34.2%増)となりました。主な増加要因といたしましては、前述の要因等により、営業利益が58億50百万円増加したことによるものです。

(特別損益)
当連結会計年度において特別損失として3億53百万円を計上しております。主な内容といたしましては、減損損失を3億10百万円計上したことによるものです。特別利益は2億5百万円計上しております。主な要因といたしましては、固定資産売却益1億72百万円を計上したことによるものです。

(親会社株主に帰属する当期純利益)
税金等調整前当期純利益は149億25百万円(前期比37.0%増)となり、税効果会計適用後の法人税等負担額は62億26百万円(前期比77.2%増)となりました。その結果、当連結会計年度における親会社株主に帰属する当期純利益は86億15百万円(前期比18.1%増)となりました。