日和産業株式会社 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2016年3月期)

(1) 財政状態の分析

(流動資産)

当連結会計年度末における流動資産の合計は194億66百万円(前連結会計年度末197億37百万円)となり、2億71百万円減少しました。この要因は、現金及び預金が5億41百万円増加したものの、受取手形及び売掛金が11億23百万円減少したことによるものであります。

(固定資産)

当連結会計年度末における固定資産の合計は75億5百万円(前連結会計年度末73億24百万円)となり、1億81百万円増加しました。この要因は、長期貸付金が14億75百万円減少したものの、破産更生債権等が11億65百万円、機械装置及び運搬具が6億68百万円増加したことによるものであります。

(流動負債)

当連結会計年度末における流動負債の合計は103億65百万円(前連結会計年度末107億11百万円)となり、3億45百万円減少しました。この要因は、支払手形及び買掛金が4億38百万円減少したことによるものであります。

(固定負債)

当連結会計年度末における固定負債の合計は1億10百万円(前連結会計年度末1億53百万円)となり、42百万円減少しました。この要因は、債務保証損失引当金が45百万円減少したことによるものであります。

(純資産)

当連結会計年度末における純資産の合計は164億96百万円(前連結会計年度末161億97百万円)となり、2億98百万円増加しました。この要因は、その他有価証券評価差額金が98百万円減少したものの、利益剰余金が4億21百万円増加したことによるものであります。

(2) 経営成績の分析

(売上高)

当連結会計年度の売上高は465億4百万円(前連結会計年度489億43百万円)となり、24億38百万円減少しました。この要因は、販売数量が減少したことによるものであります。

(営業利益)

当連結会計年度の営業利益は7億57百万円(前連結会計年度6億93百万円)となり、64百万円増加しました。この要因は、売上総利益が3億19百万円減少したものの、販売費及び一般管理費が3億83百万円減少したことによるものであります。

(営業外損益)

当連結会計年度の営業外収益は1億99百万円(前連結会計年度2億16百万円)となり、16百万円減少しました。
また、営業外費用は1億34百万円(前連結会計年度1億13百万円)となり、21百万円増加しました。

(親会社株主に帰属する当期純利益)

以上に加えて特別損失として減損損失を56百万円(前連結会計年度4百万円)計上した結果、当連結会計年度の親会社株主に帰属する当期純利益は5億17百万円(前連結会計年度3億31百万円)となり、1億85百万円増加しました。

なお、当連結会計年度より、「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2013年9月13日)等を適用し、「当期純利益」を「親会社株主に帰属する当期純利益」としております。

(3)キャッシュ・フローの状況の分析

当連結会計年度末における現金及び現金同等物(以下「資金」という)は、71億88百万円となり、前連結会計年度末より5億41百万円増加しました。各キャッシュ・フローの状況とそれらの主な要因は次のとおりです。

(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果取得した資金は、13億36百万円(前年同期取得した資金20億92百万円)となりました。これは主に、仕入債務が4億37百万円減少したものの、売上債権が10億16百万円減少し、税金等調整前当期純利益を7億65百万円計上したことによるものであります。

(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果使用した資金は、6億98百万円(前年同期使用した資金1億62百万円)となりました。これは、貸付金の回収による収入が6億53百万円あったものの、有形固定資産の取得による支出が10億20百万円、貸付けによる支出が3億31百万円あったことによるものであります。

(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果使用した資金は、97百万円(前年同期使用した資金97百万円)となりました。これは主に、配当金の支払いによる支出96百万円によるものであります。