株式会社サイプレスクラブ 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2015年12月期)

(1)重要な会計方針及び見積り
当社の財務諸表は、わが国において一般的に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。その作成に当たり、決算日における資産・負債及び収入・費用等の報告金額に影響を与える見積りは引当金の計上であり、これらの見積りについて当事業年度の実績等を勘案し合理的に判断しておりますが、実際の結果は前提条件や事業環境の変化等により見積りと異なる場合があります。

(2)財政状態
① 資産の部
資産合計は1,659,020千円(前事業年度は1,616,141千円)となり、42,879千円増加しました。
これは、現金及び預金の増加(27,341千円)と売掛金の増加(29,271千円)が主な要因であります。
② 負債の部
負債合計は564,662千円(前事業年度は514,377千円)となり、50,285千円増加しました。
これは、株主短期借入金の増加(75,000千円)によるものが主な要因であります。

(3)経営成績の分析
当事業年度における売上高は、507,617千円(前事業年度比106.3%)となりました。
売上原価及び販売費及び一般管理費については、520,701千円(前事業年度比99.4%)となりました。
この結果、営業損失は13,083円(前事業年度は営業損失46,136千円)となりました。

(4)資本の財源及び資金の流動性についての分析
営業活動によるキャッシュ・フローでは、当事業年度で使用した資金は5,516千円(前事業年度は18,229千円の使用)で、前事業年度に比べ12,712千円使用した資金が減少しております。これは主に税引前当期純損失の減少によるものです。
投資活動によるキャッシュ・フローでは、当事業年度で使用した資金は18,141千円(前事業年度は6,069千円の使用)となっております。これは、主に有形固定資産の取得による支出(18,141千円)によるものです。
財務活動によるキャッシュ・フローでは、当事業年度で獲得した資金は51,000千円(前事業年度は21,000千円の獲得)となっております。これは主に株主短期借入金の借入(79,990千円)によるものです。