株式会社ワットマン 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2017年3月期)

文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。

(1)財政状態の分析

(流動資産)
当事業年度末における流動資産の残高は、16億52百万円となり、前事業年度末に比べ5億15百万円増加いたしております。
これは、現金及び預金が3億89百万円増加、売掛金が9百万円増加、商品が1億13百万円増加したことなどが主な要因であります。
(固定資産)
当事業年度末における固定資産の残高は、14億33百万円となり、前事業年度末に比べ1億21百万円減少いたしております。
これは、有形固定資産が1億6百万円、投資有価証券が35百万円減少し、敷金保証金が17百万円増加したことなどが主な要因であります。
この結果、総資産は30億86百万円となり、前事業年度末に比べ3億94百万円の増加となりました。
(流動負債)
当事業年度末における流動負債の残高は、3億76百万円となり、前事業年度末に比べ39百万円増加いたしております。
これは、買掛金が5百万円、1年内返済予定長期借入金が61百万円、未払法人税等が8百万円、未払消費税等が9百万円増加し、短期借入金が50百万円減少したことなどが主な要因であります。
(固定負債)
当事業年度末における固定負債の残高は、6億89百万円となり、前事業年度末に比べ4億55百万円増加いたしております。
これは、長期借入金が4億51百万円増加したことなどが主な要因であります。
この結果、負債合計は10億65百万円となり、前事業年度末に比べ4億94百万円の増加となりました。
(純資産)
当事業年度末における純資産の残高は、20億20百万円となり、前事業年度末に比べ1億円減少いたしております。
これは、当期純損失が84百万円計上されたこと、配当金の支払いが21百万円あったこと等によりその他利益剰余金が1億6百万円減少したことが主な要因であります。
これらの結果、自己資本比率が65.5%(前事業年度末比13.3ポイント減)となりました。

(2)経営成績の分析

(売上高)
当事業年度の売上高は、前年と比べ1億78百万円(5.7%)増収の33億16百万円となりました。これは既存店は前年事業年度をほぼ維持し14百万円(0.5%)減収、開閉店も新店の寄与により1億92百万円の増収(53.3%)となった事によるものです。引続きマニュアルの充実によるマネジメント力の強化を進め、買取強化及び商品化力強化により良質の店頭在庫の増加、売場クオリティの向上を図ります。
(売上総利益)
当事業年度の売上総利益は、22億16百万円(前年同期比2.1%増)となりました。これは売上総利益率が2.3ポイント低下したものの、売上が増加したことによるものです。
(販売費及び一般管理費)
当事業年度の販売費及び一般管理費は、22億14百万円(前年同期比2.6%増)となりました。これは新店舗開店に伴う、人件費、地代家賃、減価償却費等の増加が主な要因であります。
(営業利益)
当事業年度の営業利益は、1百万円(前年同期比88.8%減)となりました。前述のとおり売上総利益は前事業年度と比べて増加しましたが、販売費及び一般管理費は更に増加したことによるものであります。
(経常利益)
当事業年度の経常利益は、9百万円(前年同期比57.0%減)となりました。営業外収益は17百万円、営業外費用は8百万円であります。
(当期純損失)
減損損失77百万円の計上等により税引前当期純損失は73百万円(前事業年度は税引前当期純利益13百万円)となり、法人税、住民税及び事業税は10百万円、法人税等調整額は0百万円となりました。その結果、当事業年度における当期純損失は84百万円(前事業年度は当期純損失11百万円)となりました。

(3)キャッシュ・フローの分析

当事業年度における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)の期末残高は、前事業年度末に比べ3億89百万円増加し、9億5百万円となりました。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動によるキャッシュ・フローは、32百万円の資金の増加となりました。その主な内訳は、非現金支出項目である減価償却費が1億24百万円、減損損失77百万円等があった一方で税引前当期純損失の計上73百万円と、棚卸資産の増加により1億13百万円の資金減少があったことなどによるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動によるキャッシュ・フローは、85百万円の資金の減少となりました。その主な内訳は、投資有価証券の売却による収入37百万円、敷金及び保証金の回収による収入が17百万円の一方、有形固定資産の取得による支出が88百万円、無形固定資産の取得による支出が19百万円、敷金及び保証金の差入による支出が37百万円あったことなどによるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動によるキャッシュ・フローは、4億42百万円の資金の増加となりました。その主な内訳は、短期借入金の返済による支出が純額で50百万円、長期借入金の実行による収入が純額で5億13百万円、配当金の支払いによる支出が20百万円あったことなどによるものであります。