大黒屋グローバルホールディング株式会社 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2017年3月期)

(1)重要な会計方針および見積り
文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
当社の連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成しており、当社の連結財務諸表で採用する重要な会計方針は、「第5 経理の状況 (1)連結財務諸表等 (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)」に記載のとおりであります。この連結財務諸表の作成にあたっては、過去の実績値や状況を踏まえ合理的と判断される前提に基づき、見積り及び判断を行っておりますが、不確実性あるいはリスクがあるため、将来における実際の結果と異なる場合があります。

(2)当連結会計年度の経営成績の分析
当社グループの当連結会計年度の経営成績は、「第2 事業の状況 1.事業等の概要 (1)業績」に記載のとおりであります。

(3)当連結会計年度末の財政状態の分析
当連結会計年度における、資産、負債及び純資産の状況は以下のとおりであります。
(資産)
当連結会計年度末における流動資産は、15,100百万円となり、前連結会計年度末に比べ3,777百万円の減少となりました。これは主に現金及び預金が1,900百万円、営業貸付金が478百万円、たな卸資産が1,392百万円減少したことによるものであります。固定資産は、6,973百万円となり、前連結会計年度末に比べ774百万円の減少となりました。これは主に有形固定資産が228百万円、及び無形固定資産が684百万円減少し、投資その他の資産が148百万円増加したことによるものであります。
この結果、総資産は、22,074百万円となり、前連結会計年度末に比べ4,551百万円減少いたしました。
(負債)
当連結会計年度末における流動負債は、3,847百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,265百万円の増加となりました。これは主に短期借入金が377百万円、1年内返済予定の長期借入金が1,395百万円増加したことによるものであります。固定負債は、3,992百万円となり、前連結会計年度末に比べ3,964百万円の減少となりました。
この結果、負債合計は、7,840百万円となり、前連結会計年度末に比べ2,699百万円減少いたしました。
(純資産)
当連結会計年度末における純資産合計は、14,234百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,852百万円の減少となりました。これは主に、子会社である大黒屋の新株式発行及び自社株式取得による資本剰余金1,457百万円の減少、為替換算調整勘定569百万円の減少によるものであります。

(4)資本の財源及び資金の流動性についての分析
①当連結会計年度のキャッシュ・フローの分析
当社グループの当連結会計年度のキャッシュ・フローの状況については、「第2 事業の状況 1.業績等の概要 (2)キャッシュ・フローの状況」 に記載のとおりであります。
②資金需要の主な内容
当社グループの経常的な資金需要のうち主なものは、質屋、古物売買業における中古ブランド品の買取及び質草を担保とした資金の貸付け、その他、販売費及び一般管理費等の営業費用によるものであります。
当社グループは、営業キャッシュ・フローや金融機関からの借入れ等により、十分な資金を確保し財政基盤を強化してまいります。

(5)経営成績に重要な影響を与える要因について
「第2 事業の状況 4 事業等のリスク」に記載の通りであります。

(6)経営者の問題認識と今後の方針について
「第2 事業の状況 3 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載の通りであります。