ＵＢｒａｉｎＴＶ株式会社 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2014年7月期)

以下の記載のうち将来に関する事項は、当事業年度末現在において、当社が判断したものであります。
(1)重要な会計方針及び見積り
当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。
この財務諸表作成にあたり資産・負債及び収益・費用の数値に影響を与える重要な見積りはありません。

(2)財政状態の分析
当事業年度末の純資産は8,389千円、自己資本比率は24.18%になっております。
(流動資産)
当事業年度末における流動資産の残高は18,010千円となり、その主な要因は現金及び預金1,005千円、短期貸付金5,800千円、株主、役員又は従業員に対する短期債権5,783千円、前払費用5,266千円となっております。
(固定資産)
当事業年度末における固定資産の残高は16,689千円となり、その主な要因は建物10,895千円、工具、器具及び備品1,124千円、敷金4,669千円となっております。
(流動負債)
当事業年度末における流動負債の残高は20,464千円となり、その主な要因は株主、役員又は従業員からの短期借入金1,200千円、未払金10,230千円、未払費用6,262千円となっております。
(固定負債)
当事業年度末における固定負債の残高は5,845千円となり、その主な要因は繰延税金負債1,522千円、資産除去債務4,323千円となっております。
(純資産)
当事業年度末における純資産の残高は8,389千円となり、その主な要因は資本金183,050千円、利益剰余金△174,660千円となっております。

(3)経営成績の分析
(売上高)
当事業年度は設立1期目であり、実質的な創業期間のため売上高を計上しておりません。
(販売費及び一般管理費)
当事業年度における販売費及び一般管理費は、168,590千円となっております。
その主な内容は役員報酬30,670千円、給与手当23,539千円、業務委託費28,248千円、旅費交通費33,193千円、地代家賃11,984千円、支払手数料5,422千円となっております。
(営業損失)
当事業年度の営業損失は168,590千円となっております。その主な要因は売上高が未計上であり、販売費及び一般管理費のみが発生している状況によるものであります。
(経常損失)
当事業年度の経常損失は171,041千円となっております。その主な要因は営業損失168,590千円の計上に加え、営業外費用を2,544千円計上したことによるものであります。
(当期純損失)
税引前当期純損失は171,041千円となり、法人税等は3,618千円となっております。その結果、当事業年度
における当期純損失は174,660千円となりました。
(4)資金の財源及び資金の流動性についての分析
当事業年度の流動比率は88.01%となっておりますが、売掛債権の計上もなく、増資によって資金財源を補っております。

(5)キャッシュ・フローの状況
「第2 事業の状況 1 業績等の概要(2) キャッシュ・フローの状況」に記載しております。