株式会社ＬＩＴＡＬＩＣＯパートナーズ 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2017年3月期)

文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであります。
(1)重要な会計方針及び見積り
当社の財務諸表は、我が国において一般的に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されておりますが、この財務諸表の作成にあたっては、経営者により、一定の会計基準の範囲内で見積りが行われている部分があり、資産・負債や収益・費用の数値に反映されております。これらの見積りについては、継続して評価し、必要に応じて見直しを行っておりますが、見積りには不確実性が伴うため、実際の結果は、これらと異なることがあります。
当社の財務諸表作成に当って採用している重要な会計方針は、「第5 経理の状況 1 財務諸表等 (1)財務諸表 注記事項 重要な会計方針」に記載しております。

(2)当事業年度の経営成績の分析
(売上高)
当事業年度における売上高は、8,729,693千円(前事業年度比20.2%増)となりました。これは、LITALICOワークス事業、LITALICOジュニア事業に係る新規拠点開設を積極的に行ったことによるものであります。内訳といたしましては、LITALICOワークス事業売上高が4,310,832千円(前事業年度比6.1%増)、LITALICOジュニア事業売上高が3,987,288千円(前事業年度比30.0%増)、その他の事業売上高が431,572千円(前事業年度比218.3%増)となりました。

(売上原価)
売上原価は5,383,453千円(前事業年度比19.9%増)となりました。これは主にLITALICOワークス事業、LITALICOジュニア事業に係る新規拠点開設に伴う人件費等の増加によるものであります。この結果、売上総利益は3,346,240千円(前事業年度比20.5%増)となりました。

(販売費及び一般管理費)
販売費及び一般管理費は、2,676,296千円(前事業年度比20.9%増)となりました。これは主に人件費の増加によるものであります。この結果、営業利益は669,943千円(前事業年度比19.2%増)となりました。

(営業外損益)
営業外収益は、20,185千円(前事業年度比6.7%減)となりました。これは主に助成金収入の発生によるものであります。また、営業外費用は、39,237千円(前事業年度比21.3%減)となりました。これは、主に、解約違約金と支払利息の発生によるものであります。この結果、経常利益は650,891千円(前事業年度比21.9%増)となりました。

(特別損益及び法人税等)
特別損失は、42,653千円(前事業年度比43.3%減)となりました。これは主に固定資産の除却損の発生によるものであります。さらに、法人税等は、189,142千円(前事業年度比18.5%増)となりました。この結果、当期純利益は419,095千円(前事業年度比40.2%増)となりました。

(3)財政状態の分析
(流動資産)
当事業年度末における流動資産の残高は、2,171,773千円(前事業年度末残高2,300,977千円)となり、前事業年度末に比べ129,204千円減少いたしました。これは主に現金及び預金の減少、売上高の増加に伴う売掛金の増加によるものであります。

(固定資産)
当事業年度末における固定資産の残高は、1,972,469千円(前事業年度末残高1,312,436千円)となり、前事業年度末に比べ660,032千円増加いたしました。これは主に新規拠点開設に伴う有形固定資産の増加、敷金及び保証金の増加によるものであります。

(流動負債)
当事業年度末における流動負債の残高は、1,427,522千円(前事業年度末残高1,640,577千円)となり、前事業年度末に比べ213,054千円減少いたしました。これは主に短期借入金の減少、1年内返済予定の長期借入金の増加、未払金の減少によるものであります。

(固定負債)
当事業年度末における固定負債の残高は、977,884千円(前事業年度末残高664,534千円)となり、前事業年度末に比べ313,350千円増加いたしました。これは主に長期借入金の増加、長期未払金の減少によるものであります。

(純資産)
当事業年度末における純資産の残高は、1,738,835千円(前事業年度末残高1,308,303千円)となり、前事業年度末に比べ430,532千円増加いたしました。これは主に当期純利益の計上に伴う繰越利益剰余金の増加によるものであります。

(4)キャッシュ・フローの状況の分析
各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因については、「第2 事業の状況 1 業績等の概要 (2)キャッシュ・フローの状況」をご参照ください。

(5)経営成績に重要な影響を与える要因について
当社の経営成績に重要な影響を与える要因としては、「第2 事業の状況 4 事業等のリスク」に記載のとおりであります。当社は、これらのリスク要因について、内部管理体制を強化し、優秀な人材を確保する等の対応を図ることにより、経営成績に重要な影響を与えるリスク要因を分散・低減し、適切に対応を行ってまいります。

(6)経営者の問題意識と今後の方針について
当社が今後の業容を拡大し、より良いサービスを継続的に展開していくためには、経営者は「第2 事業の状況 3 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載の様々な課題に対処していくことが必要であると認識しております。これらの課題に対応するために、経営者は、常に外部環境の構造やその変化に関する情報の入手及び分析を行い、最適な解決策を実施していく方針であります。