モバイルクリエイト株式会社 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2017年12月期)

文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において、当社グループが判断したものであります。

(1)重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表を作成するにあたり、当社グループが採用している重要な会計方針は、「第5経理の状況1連結財務諸表等(1)連結財務諸表連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載のとおりであります。また、当社グループの連結財務諸表の作成につきましては、決算日における資産、負債及び報告期間における損益に影響を与える事項につき、過去の実績やその時点で入手可能な情報に基づき、合理的と考えられる範囲で継続的に見積り及び判断を行っておりますが、実際の結果は、見積り特有の不確実性により異なる場合があります。

(2)財政状態の分析
当連結会計年度末における資産合計は11,419,995千円となり、前連結会計年度末に比べ982,385千円増加となりました。そのうち流動資産は6,512,033千円(前連結会計年度末比410,324千円増加)、固定資産は4,907,962千円(同572,060千円増加)であります。
流動資産の主な内容は、現金及び預金1,546,456千円(同72,461千円増加)、受取手形及び売掛金2,960,640千円(同30,788千円減少)、たな卸資産1,698,607千円(同225,090千円増加)であります。
固定資産の内容は、有形固定資産2,844,052千円(同241,266千円増加)、無形固定資産667,626千円(同81,735千円増加)、投資その他の資産1,396,283千円(同249,059千円増加)であります。
また、当連結会計年度末における負債合計は3,716,622千円となり、前連結会計年度末に比べ575,157千円増加となりました。そのうち流動負債は2,628,237千円(同560,555千円増加)、固定負債は1,088,384千円(同14,601千円増加)であります。
流動負債の主な内容は、支払手形及び買掛金1,186,161千円(同276,472千円増加)、短期借入金500,000千円(同100,000千円増加)、1年内返済予定の長期借入金302,396千円(同117,908千円増加)であります。
固定負債の主な内容は、社債300,000千円(同20,800千円減少)、長期借入金558,327千円(同42,791千円減少)であります。
当連結会計年度末における純資産合計は7,703,373千円となり、前連結会計年度末に比べ407,228千円増加となりました。純資産の主な内容は、資本金1,004,678千円(同増減無し)、資本剰余金994,388千円(同2,596千円増加)、利益剰余金2,644,006千円(同116,977千円増加)、新株予約権96,150千円(同16,560千円増加)、非支配株主持分2,924,895千円(同241,562千円増加)であります。
企業の安定性を示す自己資本比率は、当連結会計年度末は41.0%であります。

(3)経営成績の分析
「第2 事業の状況 1 業績等の概要 (1)業績」を参照ください。

(4) キャッシュ・フローの状況
「第2 事業の状況 1 業績等の概要 (2)キャッシュ・フローの状況」を参照ください。